Основные налоговые режимы

УСН (Упрощенная система налогообложения).
УСН «Доходы»:
  • Ставка 6% от выручки
  • Простая отчетность
  • Подходит для бизнеса с небольшими расходами
УСН «Доходы минус расходы»:
  • Ставка 15% от разницы доходы-расходы
  • Более сложная бухгалтерия
  • Оптимально при значительных расходах
ОСН (Общая система налогообложения)
Основные характеристики:
  • НДС 20% (возможно 0% или 10%)
  • Налог на прибыль 25%
  • Сложная отчетность
  • Возможность работы с крупными заказчиками
ПСН (Патентная система)
Особенности:
  • Фиксированная сумма налога
  • Не зависит от доходов
  • Простая отчетность
  • Ограничения по видам деятельности

Критерии выбора режима

Факторы для анализа:
  • Масштаб бизнеса
  • Объем доходов
  • Структура расходов
  • Количество сотрудников
  • Виды деятельности
  • Работа с контрагентами

Влияние на отчетность

УСН:
Отчетность включает:
  • Декларация по УСН раз в год
  • Книга учета доходов и расходов
  • Отчеты по НДФЛ (если есть сотрудники)
  • Страховые взносы
  • Отчетность по сотрудникам
ОСН:
Необходимая отчетность:
  • Декларация по НДС ежеквартально
  • Декларация по налогу на прибыль ежеквартально для юр. лиц
  • Книга покупок и продаж
  • Кассовая документация
  • Большая часть статистической отчетности
  • Отчетность по сотрудникам
ПСН:
Минимальный набор:
  • Книга учета доходов
  • Отчетность по сотрудникам
  • Страховые взносы

Преимущества и недостатки режимов

УСН:
Плюсы:
  • Простая отчетность
  • Низкие ставки налога
  • Гибкий выбор объекта налогообложения
Минусы:
  • Ограничения по доходам
  • Ограничения по количеству сотрудников
  • Нельзя работать с НДС при выручки до 60 мил. рублей за год 
ОСН:
Плюсы:
  • Нет ограничений по доходам
  • Возможность вычета НДС
  • Широкие возможности для оптимизации
Минусы:
  • Сложная отчетность
  • Высокие налоговые ставки
  • Большая налоговая нагрузка
ПСН:
Плюсы:
  • Фиксированная сумма налога
  • Минимальная отчетность
  • Простота ведения бизнеса
Минусы:
  • Ограничения по видам деятельности
  • Ограничения по доходам
  • Может использовать только ИП

Как сменить режим налогообложения

Порядок действий:
  • Подача уведомления в ИФНС
  • Подготовка необходимых документов
  • Ожидание ответа налоговой
  • Внесение изменений в учетные документы

Рекомендации по выбору

Практические советы:
  • Проанализируйте планируемые доходы и расходы
  • Оцените возможности ведения бухгалтерии
  • Учтите требования контрагентов
  • Просчитайте налоговую нагрузку
  • Проконсультируйтесь со специалистом

Особые случаи применения режимов

Когда выбирать:
  • УСН: для малого и среднего бизнеса с прозрачными расходами
  • ОСН: для крупного бизнеса и компаний с экспортной деятельностью
  • ПСН: для небольших ИП с простыми видами деятельности

Наши услуги

Список бухгалтерских услуг
Регистрация ИП
Регистрация индивидуального предпринимателя (ИП) — это процесс оформления юридического статуса физического лица для ведения предпринимательской деятельности.
Регистрация ООО
Регистрация ООО — это процесс создания коммерческой организации, деятельность которой направлена на получение прибыли.
Внесение изменений юр лица
Профессиональная помощь в внесении изменений в учредительные документы ООО и ИП: изменение ОКВЭД, устава, адреса, регистрация в налоговой.
Ликвидация ЮЛ
Профессиональная помощь в закрытии ИП и ликвидации ООО по упрощенной процедуре, полное юридическое сопровождение.
Смотрите также
Какие шаги и документы нужны для регистрации ИП и какие коды ОКВЭД выбрать?
Какие правовые риски в текущей хозяйственной деятельности и как их минимизировать?
Как защитить компанию при трудовых спорах, проверках и претензиях контрагентов?
Готовы к сотрудничеству?
Оставляйте заявку и мы подготовим вам лучшее предложение!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности компании.