В 2025 году доступны следующие системы налогообложения для ИП:
- ОСНО — подходит всем, но сложна в администрировании
- УСН — 6% с доходов или 15% с разницы доходы-расходы
- ПСН — фиксированная сумма налога
- НПД — 4% или 6% для самозанятых
- ЕСХН — для сельхозпроизводителей
- АУСН — экспериментальный режим
Основные налоги для ИП различаются в зависимости от наличия сотрудников:
- Для ИП без сотрудников: НДФЛ по прогрессивной шкале (13-22%), НДС (0-20%), страховые взносы за себя (53 658 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽)
- Для ИП с сотрудниками: дополнительно НДФЛ с зарплаты, страховые взносы (30% до 2,759 млн ₽), взносы на травматизм (0,2-8,5%)
Важные изменения 2025 года:
- Введена прогрессивная шкала НДФЛ
- ИП на УСН с доходом более 60 млн ₽ платят НДС
- Максимальный доход для УСН — 450 млн ₽
- Фиксированные взносы — 53 658 ₽
- Максимальный размер допвзносов — 300 888 ₽
При выборе системы налогообложения учитывайте объем доходов, наличие сотрудников, вид деятельности и основные средства. Важно вести учет и своевременно платить налоги через ЕНС.