Бухгалтерия для ИП на патенте и УСН / ОСН

Да мы ведем учет, кто работает на платформах Вайлдберриз, Озон и Яндекс Маркет.

Страховые взносы за ИП состоят из двух составляющих, это первая часть – фиксированная, которая не меняться в течение календарного года и уплачивается всегда, не зависимо работал ИП или нет.
В 2025 году фиксированная часть взносов составляет 53 658 руб., в 2026-м – 57 390 руб., в 2027-м – 61 154. руб.
Вторая составляющая взносов - переменная, она считается от доходов в размере 1 % сверх 300 тыс. рублей, т.е. если ИП не работала – не было доходов, тогда не рассчитывается 1% от доходов.

АУСН – это автоматизированная упрощенная система налогообложения. При такой системе налоговая инспекция сома рассчитывает налоговую базу и налог с неё. Но ИП безопаснее самому ввести учет, чтобы на всякий случай проверить расчеты ИФНС.

При торговле через маркетплейсы выручку нужно включать в доход на дату, когда поступила сумма за реализованный товар на ваш счет или дату взаимозачёта. А при объекте «доходы минус расходы» сможете учитывать комиссии и прочие расходы, которые отплачивали взаимозачетов.

Многие предприниматели думают, что купив Патент не надо вести Бух. учет, но к сожалению это не так: также при наличии Патента необходимо вовремя подать уведомление на Уменьшения Патента, или вносить изменения в Патент (добавились точки или поменяли срок действия Патента и т.д.)
В избежание требований от налоговой необходимо отслеживать сроки оплаты налогов. А также в избежание блокировки счета в банке необходимо сдавать налоговую декларацию за период когда не действовал Патент.
Для того чтобы НЕ допустить ошибок при ведении бухгалтерского учета при Патенте необходимо обратиться к специалистам.

-Декларация по патенту не подаётся — налог уплачивается покупкой патента.
Если нет сотрудников и нет доп. видов деятельности. Обычно отчётов не требуется. Нужно только заявление на получение патента, уведомления об уменьшении налога и хранение первичных документов и отчётности по ККТ (если есть).

При наличии наёмных работников: 6‑НДФЛ (ежеквартально), ЕФС‑1 (в Пенсионный фонд/СФР), персонифицированные сведения.

При использовании ККТ - фискализация чеков через ОФД и хранение отчётов по ККТ.

Если есть другие виды деятельности или платите УСН. Подаются соответствующие декларации по этим режимам.

Общее требование. Хранить первичные документы и бухгалтерские/налоговые записи по срокам, установленным законом.

Рекомендация. Уточните нюансы по региону и видам деятельности у бухгалтера.

- Авансы
- Платятся ежеквартально не позднее 25‑го дня месяца после квартала: примерно 25 апр, 25 июл, 25 окт, 25 янв.
- Годовой расчёт
- Подаёте декларацию по УСН по итогам года (обычно до 30 апр следующего года) и доплачиваете недоплаченный налог.
- Ставки
- Обычно 6% с доходов или 15% с разницы (доходы − расходы), региональные отличия возможны.
- При наличии сотрудников
- Порядок УСН остаётся тот же, но добавляются страховые взносы и отчётность по персоналу.
- Рекомендация
- Проверьте точные даты в налоговом календаре или у бухгалтера (переносы и изменения возможны).

- Кто может
- Только ИП; вид деятельности должен быть в перечне (проверьте по ОКВЭД); среднесписочная численность ≤ 15; доходы в пределах действующего лимита.

- Что сделать
- Подать заявление в налоговую по месту учёта (обычно не позднее чем за 10 дней до желаемой даты начала).
- Оплатить патент на срок 1–12 месяцев (сумма пропорциональна сроку) в установленные сроки.

- Документы
- Паспорт ИП, заявление, сведения о деятельности по требованию налоговой.

- Последствия
- Меняется порядок налогообложения и отчётности; остаются страховые взносы и отчёты по сотрудникам.

- Рекомендация
- Уточните в налоговой или у бухгалтера перечень видов, текущие лимиты и точные сроки подачи/оплаты.

- Сначала выясните причину
- Проверьте «Личный кабинет налогоплательщика» или обратитесь в налоговую.

- Если причина — просрочка оплаты или формальная ошибка
- Оплатите патент и пени/штрафы, уточните у налоговой возможность восстановления.

- Если причина — нарушение условий ПСН (несоответствие вида деятельности, превышение выручки, численности и др.)
- Патент восстановить нельзя. Автоматически переходите на прежнюю или иную систему налогообложения (УСН, ОСН и т.п.).

- Дальнейшие действия
- Подайте в налоговую уведомления/заявления для перехода на другую систему или получения нового патента.
- Пересчитайте налоги за период, учтите страховые взносы, уведомьте контрагентов и сотрудников.

- Важные замечания
- Быстрое обращение в налоговую экономит деньги и время.
- При ошибочном решении налоговой можно оспорить его, для этого соберите документы и при необходимости обратитесь к специалисту.

- Когда обращаться к специалисту
- Если причина неясна, есть риск доначислений или штрафов — обратитесь к бухгалтеру или налоговому консультанту.

Планируйте и ведите учёт регулярно
- Фиксируйте первичные документы сразу после операций (чеки, счета, акты, договоры).
- Используйте календарь отчётности и напоминания.

Проверяйте сверки и расчёты
- Ежемесячно сверяйте банковские выписки с учётом.
- Контролируйте расчёты по налогам и взносам, проверяйте арифметику.

Правильно выбирайте режим и инструменты
- Корректно отражайте налоговый режим, не смешивайте показатели разных режимов.
- Работайте в проверенном бухсофте или онлайн‑сервисе и отправляйте отчёты электронно с ЭП.

Хранение и контроль документов
- Храните копии отчётов и первички в сроки, установленные законом.
- Перед отправкой отчётности проверяйте реквизиты, ОКВЭД и расчёты.

Типичные ошибки и решение
- Нет первички → оформляйте и сохраняйте сразу.
- Пропуск сроков → настройте напоминания.
- Ошибки в расчётах → проверка ПО или вторым сотрудником.
- Неверные реквизиты → копируйте из официальных источников.

Если обнаружили ошибку
- Сдайте уточнённую отчётность, уплатите недоимку и пени при необходимости.
- При споре с налоговой собирайте документы и при необходимости привлекайте специалиста.

Когда обращаться к специалисту
- При сомнениях в формах, сложных операциях, больших суммах или риске штрафов — привлеките бухгалтера или налогового консультанта.