Даже если ваша компания работает на спецрежиме (УСН, ПСН, ЕСХН), вопросы по НДС периодически возникают. Разберём самые частые — с учётом актуальных норм 2025 года для Москвы и Московской области.

Вопрос 1. Нужно ли сдавать декларацию по НДС при спецрежиме?

В общем случае — нет. Но есть исключения:
  • вы выступили налоговым агентом по НДС;
  • импортируете товары;
  • выставляете счёт‑фактуру с НДС (даже если это ошибка);
  • являетесь участником договора простого товарищества.
Важно: в таких случаях декларация подаётся в полном объёме, даже если основная деятельность на спецрежиме.

Вопрос 2. Что делать, если контрагент выставил счёт с НДС?

Вы вправе:
  • принять НДС к вычету (если вы плательщик НДС);
  • учесть сумму в расходах (если на УСН «доходы минус расходы»);
  • не учитывать НДС в расходах (на УСН «доходы»).
Совет: всегда проверяйте, почему контрагент выделил НДС — это может быть ошибкой.

Вопрос 3. Как быть с авансовым НДС?

Если вы получили аванс в счёт будущей поставки:
  • на ОСНО — начисляете НДС;
  • на спецрежимах — обычно не начисляете, но следите за формулировками в договоре (чтобы не спровоцировать переквалификацию сделки).

Вопрос 4. Можно ли принять к вычету НДС по основным средствам?

Только если:
  • вы платите НДС по основной деятельности;
  • ОС используется в операциях, облагаемых НДС.
Для спецрежимов вычет недоступен, но затраты на ОС можно учесть в расходах по правилам вашего режима.

Вопрос 5. Как отражать НДС в кассовых чеках?

Если вы на спецрежиме и не платите НДС:
  • в чеке не указывайте ставку НДС (ставится «без НДС»);
  • при ошибке — оформите чек коррекции.
Напоминание: с 2025 года ИФНС активнее проверяет чеки через онлайн‑кассы.

Вопрос 6. Что грозит за неправильное указание НДС?

Возможные последствия:
  • доначисление НДС и пени;
  • штрафы за недостоверные сведения в декларации;
  • блокировка счёта при систематических ошибках.
Рекомендация: проводите регулярный аудит кассовых и бухгалтерских документов.

Вопрос 7. Как минимизировать риски по НДС на спецрежиме?

  1. Контролируйте договоры — избегайте формулировок, подразумевающих НДС.
  2. Проверяйте счета от контрагентов.
  3. Ведите раздельный учёт операций, если совмещаете режимы.
  4. Используйте ЭДО для быстрого обмена корректными документами.
  5. Консультируйтесь с экспертами при сложных сделках.

Помощь от «Бюро Финансов»

Мы поможем:
  • разобраться в нюансах НДС для вашего режима налогообложения;
  • провести аудит текущих операций;
  • подготовить ответы на запросы ИФНС;
  • настроить учёт, чтобы избежать ошибок.
Не оставляйте вопросы по НДС без внимания — даже на спецрежиме они могут привести к серьёзным последствиям. Задавайте свои вопросы в комментариях или пишите нам!
Смотрите также
Переход на УПД в 2026 году
Дорогие клиенты и партнёры! Поздравляем вас с Рождеством 2026 года!
Когда нужна сверка с ИФНС и как быстро свериться по платежам
Готовы к сотрудничеству?
Оставляйте заявку и мы подготовим вам лучшее предложение!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности компании.