Выбор системы налогообложения для ООО: ОСН vs УСН — руководство по принятию решения
Основные налоговые режимы для ООО
Доступные варианты:
- ОСН (общая система) — применяется автоматически при регистрации
- УСН (упрощенная система) — два варианта: доходы или доходы минус расходы
Порядок выбора системы налогообложения
Необходимые шаги:
- Анализ видов деятельности компании
- Оценка планируемых доходов и расходов
- Расчет налоговой нагрузки по разным режимам
- Учет требований контрагентов
- Подготовка заявления о переходе на УСН
Критерии выбора режима налогообложения
Ключевые факторы:
- Масштаб бизнеса и планируемый оборот
- Структура расходов компании
- Количество сотрудников
- Требования контрагентов по НДС
- Отраслевая специфика
Преимущества разных режимов
УСН:
- Простая отчетность
- Низкие налоговые ставки
- Отсутствие НДС (кроме агентского НДС и при выручке больше 60 мил. раблей)
- Возможность выбора объекта налогообложения
- Возможность работы с крупными заказчиками
- Вычет НДС
- Отсутствие ограничений по доходам
- Широкие возможности оптимизации
Ограничения при выборе режима
Для УСН:
- Лимит доходов — до 450 млн рублей
- Ограничение по количеству сотрудников
- Запрет на некоторые виды деятельности
- Ограничения по остаточной стоимости основных средств
Процедура изменения системы налогообложения
Порядок действий:
- Уведомление налоговой инспекции
- Перерегистрация в качестве плательщика выбранного режима
- Информирование контрагентов
Рекомендации по выбору
Практические советы:
- Проведите предварительный расчет налоговой нагрузки
- Учтите планы развития бизнеса
- Проанализируйте требования основных контрагентов
- Оцените возможности ведения бухгалтерского учета
- Проконсультируйтесь с налоговым консультантом
Отражение в учетной политике
Важные аспекты:
- Методы учета доходов и расходов
- Порядок формирования резервов
- Система налогообложения
- Способы ведения налогового учета
Контроль и мониторинг
Необходимые действия:
- Регулярный анализ налоговой нагрузки
- Отслеживание изменений законодательства
- Оценка эффективности выбранной системы
- Своевременная корректировка учетной политики
Наши услуги
Список бухгалтерских услуг
Смотрите также
Готовы к сотрудничеству?
Оставляйте заявку и мы подготовим вам лучшее предложение!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности компании.