Какие налоги мне как ИП нужно платить при моём виде деятельности?

Выбор системы налогообложения
В 2025 году доступны следующие налоговые режимы:

• ОСНО (общая система) — подходит всем, но часто сложна в администрировании
• УСН (упрощенная система) — два варианта: 6% с доходов или 15% с разницы доходы-расходы
• ПСН (патент) — фиксированная сумма налога
• НПД (самозанятость) — 4% или 6%
• ЕСХН — для сельхозпроизводителей
• АУСН — экспериментальный режим

Основные налоги по видам деятельности
Для ИП без сотрудников

• При ОСНО:
• НДФЛ по прогрессивной шкале (от 13% до 22%)
• НДС (0%, 10% или 20%)
• Страховые взносы за себя: 53 658 ₽ в год + 1% с дохода свыше 300 000 ₽
• При УСН:
• Налог по ставке 6% или 15%
• С 2025 года НДС при доходе более 60 млн ₽
• Страховые взносы за себя: 53 658 ₽ в год + 1% с дохода свыше 300 000 ₽
• При патенте:
• Стоимость патента
• Страховые взносы за себя: 53 658 ₽ в год + 1% с дохода свыше 300 000 ₽
• При НПД:
• 4% или 6% с доходов
• Без дополнительных взносов

Для ИП с сотрудниками
Дополнительно к основным налогам:

• НДФЛ с зарплаты сотрудников (по прогрессивной шкале)
• Страховые взносы за сотрудников (30% до достижения базы 2,759 млн ₽, затем 15,1%)
• Взносы на травматизм (0,2-8,5%)

Имущественные налоги
Независимо от системы налогообложения ИП платит:

• Налог на имущество (0-2% от кадастровой стоимости)
• Земельный налог
• Транспортный налог

Важные изменения 2025 года

• Введена прогрессивная шкала НДФЛ
• ИП на УСН с доходом более 60 млн ₽ обязаны платить НДС
• Максимальный доход для применения УСН — 450 млн ₽
• Фиксированные взносы за себя — 53 658 ₽
• Максимальный размер дополнительных взносов — 300 888 ₽

Рекомендации

1. Выберите оптимальную систему налогообложения с учетом:

• Объема доходов
• Наличия сотрудников
• Вида деятельности
• Наличия основных средств

1. Ведите учет доходов и расходов
2. Своевременно платите налоги через Единый налоговый счет (ЕНС)
3. Следите за изменениями в налоговом законодательстве