Налоги для ИП в 2025 году: гид от «Бюро Финансов»

Выбор налогового режима — ключевой шаг для ИП. Рассмотрим варианты и обязательные платежи.

Доступные режимы налогообложения

  • ОСНО — универсально, но сложно в администрировании.
  • УСН — 6 % с доходов или 15 % с разницы «доходы − расходы».
  • ПСН (патент) — фиксированная сумма налога.
  • НПД (самозанятость) — 4 % или 6 % с доходов.
  • ЕСХН — для сельхозпроизводителей.
  • АУСН — экспериментальный режим.

Основные налоги без сотрудников

1. При ОСНО:
  • НДФЛ (прогрессивная шкала: 13–22 %);
  • НДС (0 %, 10 % или 20 %);
  • страховые взносы за себя (53 658 ₽ + 1 % с дохода свыше 300 000 ₽).
2. При УСН:
  • налог 6 % или 15 %;
  • НДС при доходе > 60 млн ₽;
  • взносы за себя (53 658 ₽ + 1 % с дохода свыше 300 000 ₽).
3. При патенте:
  • стоимость патента;
  • взносы за себя (53 658 ₽ + 1 % с дохода свыше 300 000 ₽).
4. При НПД:
  • 4 % или 6 % с доходов;
  • без дополнительных взносов.

Налоги для ИП с сотрудниками

Дополнительно к основным налогам:
  • НДФЛ с зарплаты (прогрессивная шкала);
  • страховые взносы за сотрудников (30 % до базы 2 759 000 ₽, затем 15,1 %);
  • взносы на травматизм (0,2–8,5 %).

Имущественные налоги (для всех ИП)

  • налог на имущество (0–2 % от кадастровой стоимости);
  • земельный налог;
  • транспортный налог.

Важные изменения 2025 года

  • прогрессивная шкала НДФЛ;
  • УСН: НДС при доходе > 60 млн ₽;
  • лимит дохода для УСН — 450 млн ₽;
  • фиксированные взносы за себя — 53 658 ₽;
  • макс. размер доп. взносов — 300 888 ₽.

Рекомендации

1. Выбирайте режим с учётом:
  • объёма доходов;
  • наличия сотрудников;
  • вида деятельности;
  • наличия основных средств.
2. Ведите учёт доходов и расходов.
3. Платите налоги через ЕНС (Единый налоговый счёт).
4. Следите за изменениями в законодательстве.

Наши услуги

Список бухгалтерских услуг
Налоговые консультации
Налоговая консультация — это профессиональная помощь специалистов в области налогообложения.
Оптимизация налогов
Оптимизация налогов — это процесс, направленный на снижение налоговых обязательств предприятия или физического лица.
Смотрите также
Как правильно учитывать доходы и расходы у ИП при УСН, чтобы избежать претензий налоговой?
+ Какие режимы налогообложения совмещаются?
+ Как налогообложение влияет на финансовые результаты компании?
Готовы к сотрудничеству?
Оставляйте заявку и мы подготовим вам лучшее предложение!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности компании.