Кого проверит налоговая: 5 критериев, по которым отбирают компании

Налоговая служба отбирает объекты для проверок не случайно: работают чёткие алгоритмы. Рассказываем, по каким критериям ИФНС выявляет «интересные» компании — и как минимизировать риски для вашего бизнеса в Москве и Московской области.

ИФНС сравнивает вашу налоговую нагрузку со среднеотраслевой. Если ваша цифра заметно ниже — это сигнал:

• могут запросить пояснения;
• инициировать камеральную или выездную проверку.

Как снизить риск:

• регулярно сверяйте свои показатели со среднеотраслевыми (публикуются на сайте ФНС);
• готовьте обоснования для низких платежей (например, инвестиции, сезонность).

Если доля вычетов превышает 89 % от начисленного НДС — это «красный флаг». ИФНС проверяет:

• реальность сделок с контрагентами;
• наличие первичных документов;
• логичность цепочек поставок.

Как снизить риск:

• проверяйте контрагентов перед сделками;
• храните полный пакет подтверждающих документов;
• избегайте сделок с «техническими» компаниями.

ИФНС отслеживает связи с:

• фирмами‑однодневками;
• компаниями с массовыми адресами;
• контрагентами, не сдающими отчётность.

Как снизить риск:

• проводите аудит контрагентов (используйте сервисы ФНС «Прозрачный бизнес»);
• запрашивайте у партнёров копии отчётности и выписки из ЕГРЮЛ.

Несоответствия между:

• декларациями по НДС и прибыли;
• бухгалтерской и налоговой отчётностью;
• данными ЭДО и бумажными документами — привлекают внимание.

Как снизить риск:

• внедрите внутренний контроль за согласованностью отчётов;
• используйте ПО с автоматической сверкой показателей;
• проводите регулярные аудиты.

Подозрение вызывают:

• резкие скачки выручки;
• массовые переводы физлицам;
• операции с высокими наличными оборотами;
• транзакции с офшорными юрисдикциями.

Как снизить риск:

• документируйте экономическую суть операций;
• избегайте «серых» схем оптимизации;
• согласовывайте нестандартные сделки с юристом и бухгалтером.

Мы поможем:

• оценить вероятность проверки по вашим данным;
• подготовить документы для ИФНС;
• сопроводить камеральную или выездную проверку;
• оспорить решения налоговой в досудебном порядке.

Не ждите запроса из ИФНС — действуйте на опережение. Чем раньше выявите слабые места, тем проще избежать штрафов и блокировок.