НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

Прогрессивная шкала ставок:
  • 13% — доход до 2,4 млн ₽
  • 15% — с суммы превышения от 2,4 до 5 млн ₽
  • 18% — с суммы превышения от 5 до 20 млн ₽
  • 20% — с суммы превышения от 20 до 50 млн ₽
  • 22% — с суммы превышения свыше 50 млн ₽

НДС (налог на добавленную стоимость)

Ставки НДС:
  • 0% — экспортные операции
  • 10% — социально значимые товары
  • 20% — все остальные товары и услуги
Расчет НДС:
  1. Определите налоговую базу (стоимость товара/услуги)
  2. Умножьте на ставку НДС
  3. Вычтите входящий НДС по оплаченным счетам

Налог на прибыль

Ставка налога:
  • 25% (из них 8% в федеральный бюджет, 17% — в региональный)
Формула расчета:
  • (Доходы - Расходы) × Ставка налога

Страховые взносы

Взносы за сотрудников:
  • 30% — до достижения предельной базы (2,759 млн ₽)
  • 15,1% — после превышения базы
  • Дополнительно — взносы на травматизм (0,2-8,5%)
Взносы ИП за себя:
  • Фиксированная сумма — 53 658 ₽
  • Дополнительный взнос — 1% с дохода свыше 300 000 ₽
  • Максимальный размер — 354 546 ₽

Порядок расчета налогов

  1. Определите систему налогообложения
  2. Соберите данные:
  • Доходы за период
  • Расходы за период
  • Численность сотрудников
  • Выплаты работникам
3. Рассчитайте налоговую базу
4. Примените соответствующую ставку
5. Учтите льготы и вычеты

Важные особенности расчета

При работе на ОСНО:
  • Учитывайте входной НДС
  • Ведите раздельный учет доходов и расходов
  • Своевременно собирайте подтверждающие документы
При работе на УСН:
  • Выбирайте объект налогообложения
  • Следите за лимитами доходов
  • Контролируйте количество сотрудников

Рекомендации по расчету

  1. Ведите регулярный учет всех операций
  2. Проверяйте актуальность ставок и лимитов
  3. Используйте специализированное ПО для расчетов
  4. Консультируйтесь с экспертами при сложных расчетах

Типичные ошибки при расчете

  • Неверный расчет налоговой базы
  • Неправильное применение ставок
  • Пропуск льгот и вычетов
  • Ошибки в учете расходов
  • Несвоевременное отражение операций

Наши услуги

Список бухгалтерских услуг
Отчёты в налоговую
Отчёты в налоговую — это совокупность документов, отражающих сведения об исчислении и уплате налогов физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и организациями
Отчёты в СФР
Отчёты в СФР: единый социальный страховой фонд (ЕФС-1) заменил пять привычных отчётов: 4-ФСС, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ.
Отчёты в Роcстат
Росстат собирает статистическую информацию о различных сферах экономики и социальной жизни страны.
Расчет налогов
Отчёты в расчёте налогов включают в себя налоговую декларацию и налоговый расчёт авансового платежа.
Смотрите также
+ Как рассчитать сумму налога (НДФЛ, НДС, налог на прибыль, страховые взносы) для моего бизнеса?
+Как исправлять ошибки в ранее сданных отчётах в ПФР и какие санкции при ошибках?
+Как корректно формировать расчёт по страховым взносам (РСВ) и сдавать отчётность по периодам
Готовы к сотрудничеству?
Оставляйте заявку и мы подготовим вам лучшее предложение!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности компании.