Стандартные налоговые вычеты на детей (НДФЛ)

Актуальные размеры вычетов с 2025 года:
  • На первого ребенка - 1400 рублей в месяц
  • На второго ребенка — 2 800 рублей в месяц
  • На третьего и каждого последующего ребенка — 6 000 рублей в месяц
  • На ребенка-инвалида — 12 000 рублей в месяц
Важные условия:
  • Предельный доход для получения вычетов — 450 000 рублей
  • Вычеты предоставляются ежемесячно
  • Прекращаются при достижении лимита дохода

Социальные налоговые вычеты

Виды социальных вычетов:
  • На лечение
  • На обучение
  • На пенсионные взносы
  • На спорт
Ограничения:
  • Максимальная сумма — 120 000 рублей в год
  • По дорогостоящему лечению — без ограничений

Имущественные вычеты

При покупке жилья:
  • Основной вычет — до 2 млн рублей
  • По процентам — до 3 млн рублей

Профессиональные вычеты

Для ИП и частнопрактикующих:
  • Возможность учета документально подтвержденных расходов
  • Право выбора между профессиональным вычетом и стандартным

Порядок учета вычетов

  1. Сбор подтверждающих документов
  2. Расчет налоговой базы с учетом вычетов
  3. Применение ставок налога к уменьшенной базе
  4. Контроль предельных сумм

Особенности расчета с учетом вычетов

При расчете НДФЛ:
  • Вычеты уменьшают налоговую базу
  • Применяются последовательно
  • Учитываются ежемесячно
При расчете налога на прибыль:
  • Учет расходов уменьшает базу
  • Необходимы подтверждающие документы
  • Соблюдение критериев экономической обоснованности

Предельные величины и их учет

Основные лимиты:
  • По страховым взносам — 2 759 000 рублей (2025 год)
  • По социальным вычетам — 120 000 рублей
  • По имущественным вычетам — 2 млн рублей

Типичные ошибки при учете вычетов

  • Неверный расчет предельной базы
  • Пропуск сроков подачи заявлений
  • Неправильное оформление документов
  • Двойной учет вычетов
  • Игнорирование изменений в законодательстве

Рекомендации по учету вычетов

  1. Ведите учет подтверждающих документов
  2. Отслеживайте предельные суммы
  3. Своевременно подавайте заявления
  4. Проверяйте право на получение вычетов
  5. Консультируйтесь с налоговыми специалистами при сложных случаях

Наши услуги

Список бухгалтерских услуг
Отчёты в налоговую
Отчёты в налоговую — это совокупность документов, отражающих сведения об исчислении и уплате налогов физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и организациями
Отчёты в СФР
Отчёты в СФР: единый социальный страховой фонд (ЕФС-1) заменил пять привычных отчётов: 4-ФСС, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ.
Отчёты в Роcстат
Росстат собирает статистическую информацию о различных сферах экономики и социальной жизни страны.
Расчет налогов
Отчёты в расчёте налогов включают в себя налоговую декларацию и налоговый расчёт авансового платежа.
Смотрите также
+ Как рассчитать сумму налога (НДФЛ, НДС, налог на прибыль, страховые взносы) для моего бизнеса?
+Как исправлять ошибки в ранее сданных отчётах в ПФР и какие санкции при ошибках?
+Как корректно формировать расчёт по страховым взносам (РСВ) и сдавать отчётность по периодам
Готовы к сотрудничеству?
Оставляйте заявку и мы подготовим вам лучшее предложение!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности компании.