Благотворительность и возврат 13 %: как получить налоговый вычет за пожертвования

В последние годы россияне всё активнее участвуют в благотворительности: помогают фондам, поддерживают приюты, перечисляют средства на лечение детей. Хорошая новость: часть потраченных денег можно вернуть через налоговый вычет. Разберёмся, как это сделать и какие подводные камни ждут доноров.

Социальный налоговый вычет на благотворительность предусмотрен ст. 219 Налогового кодекса РФ. Суть проста: государство возвращает вам 13 % (с 2025 года — до 15 %) от суммы пожертвований, но в пределах установленного лимита.
Это не «подарок», а компенсация — ведь вы уже заплатили НДФЛ с доходов, а теперь направляете часть средств на общественно полезные цели.

Условия:

• вы — налоговый резидент РФ;
• получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 % или 15 % (зарплата, гонорары и т. п.);
• пожертвования сделаны в пользу организаций, имеющих право на благотворительную деятельность.

Важно: индивидуальные предприниматели на УСН или ПСН претендовать на вычет не могут — они не платят НДФЛ.

Вычет дадут, если вы перечислили деньги:

• благотворительным фондам;
• некоммерческим организациям (НКО) социальной направленности;
• религиозным организациям на уставную деятельность.

Не подойдут:

• переводы частным лицам (даже если человек действительно нуждается);
• пожертвования политическим партиям или движениям;
• помощь друзьям/знакомым без оформления через НКО.

Сколько можно вернуть

• До 2025 года: вычет не может превышать 25 % от вашего годового дохода.
• С 2025 года: лимит повышен до 30 %.

Пример расчёта:

• Ваш доход за год — 600 000 ₽.
• Максимальный размер пожертвования для вычета: 25 % × 600 000 = 150 000 ₽.
• Сумма возврата: 13 % × 150 000 = 19 500 ₽.

То есть вы не получаете назад все потраченные на благотворительность деньги, а лишь часть — в виде снижения налоговой нагрузки.

Платёжные документы:

• квитанции;
• банковские выписки;
• платёжные поручения (если переводили через расчётный счёт).

Справка от НКО о получении пожертвования (должна содержать:

• дату и сумму;
• назначение платежа;
• реквизиты организации;
• подпись ответственного лица и печать).

Налоговая декларация 3‑НДФЛ за год, когда вы сделали пожертвование.

Два способа:
Через налоговую инспекцию:

• лично;
• через личный кабинет на сайте ФНС.

Через работодателя: получите уведомление из налоговой и передайте в бухгалтерию.
Сроки: подать документы можно в течение 3 лет после года, в котором вы совершили пожертвование. Например, за пожертвования 2024 года — до конца 2027 года.

Перед подачей проверьте:

• ✅ Все платёжки собраны и читаемы.
• ✅ Есть справка от НКО с печатью и подписью.
• ✅ Вы знаете свой годовой доход (из справки 2‑НДФЛ).
• ✅ Сумма вычета не превышает лимит (25 %/30 %).
• ✅ Не истёк 3‑летний срок.

Чтобы получить налоговый вычет за благотворительность:

1. Переводите деньги только НКО, фондам или религиозным организациям.
2. Сохраняйте платёжные документы и берите справку от получателя.
3. Подавайте декларацию 3‑НДФЛ в течение 3 лет после пожертвования.
4. Следите за лимитом: до 25 % от дохода (до 2025 г.), затем — до 30 %.

Сумма возврата — до 13 % (до 2025 г.) или до 15 % (с 2025 г.) от суммы пожертвования в рамках лимита.
Не упускайте возможность поддержать добрые дела и частично вернуть свои средства. Проверьте, не осталось ли у вас неоформленных пожертвований за последние 3 года!