Как планировать НДС, как его сократить?

Полностью убрать НДС нельзя, но можно законно снизить налоговую нагрузку и исключить лишние переплаты — через правильный учёт входного НДС, грамотное планирование операций и выбор налогового режима.

Как планировать НДС

• Вести реестр входных счетов‑фактур и первичных документов, чтобы не потерять право на вычет.
• Составлять ежемесячный/постоянный прогноз НДС‑обязательств и платежного календаря для управления денежным потоком.
• Согласовывать с контрагентами сроки и оформление счетов‑фактур (неоправданные разрывы по документам блокируют вычеты).
• Учитывать особенности по экспортным и импортным операциям (нуль‑ставка по экспорту, НДС при импорте).
• Планировать крупные покупки и капитальные вложения с учётом момента, когда можно принять входной НДС к вычету.

Как законно сократить НДС

• Максимально использовать законные вычеты входного НДС — правильно оформленные счета‑фактуры и подтверждающие документы.
• Применять нулевую ставку при экспорте и в других предусмотренных законом случаях.
• Рассмотреть перевод части деятельности на режимы, освобождающие от НДС (если по закону возможно и экономически выгодно), например УСН для тех видов деятельности, где это допустимо.
• Структурировать сделки с учётом налоговой базы и момента признания выручки (без ухода в серые схемы).
• Использовать правовые решения по распределению входного НДС при совмещении облагаемых и необлагаемых операций (при необходимости — с помощью бухгалтера).

Чего избегать

• Фальшивые сделки, фиктивные контрагенты и поддельные счета‑фактуры — это уголовная и налоговая ответственность.
• Неправильное оформление документов, пропуски регистрации счетов‑фактур, несверенные расчёты с банком и контрагентами.
• Рискованные схемы «оптимизации», которые могут быть квалифицированы как уклонение и привести к штрафам и блокировке НДС‑вычета.

Практические шаги на ближайшее время

• Проверьте реестр входных счетов‑фактур и устраните разрывы в документах.
• Составьте прогноз НДС на квартал и план платежей.
• Сверьте расчёты с ключевыми поставщиками и покупателями.
• Проконсультируйтесь с налоговым консультантом перед изменением структуры бизнеса или перед крупными сделками.

Рекомендация
При планировании НДС лучше привлекать бухгалтера или налогового консультанта — они подскажут легальные способы оптимизации и помогут избежать ошибок, которые приводят к доначислениям и штрафам.