Какой вид налогообложения лучше выбрать для ООО?

В большинстве случаев для малого ООО лучше выбрать УСН. Если же у компании большие обороты, много расходов с НДС или нужно работать с бюджетом/экспортом — выгоднее ОСН.

Варианты налогообложения

УСН (упрощённая система)

• Объекты: 6% с доходов или 15% (обычно) с разницы доходы‑минус‑расходы (ставка по объекту "доходы‑минус‑расходы" может варьироваться в регионах).
• Условия: годовой доход и остаточная стоимость ОС и ограничения по численности — проверьте актуальные лимиты.
• Плюсы: простая отчётность, меньше налогов для большинства малых бизнесов.
• Минусы: нельзя выделять НДС и получать его возврат/вычет.

ОСН (общая система)

• Налог на прибыль, НДС, и т. д.
• Плюсы: возможность вычета НДС, выгодно при крупных расходах и работе с юрлицами/госзаказом.
• Минусы: сложнее бухгалтерия и выше налоговое бремя для многих малых компаний.

Прочие спецрежимы

• ЕНВД отменён. Патентный режим доступен только для ИП, не для ООО. Налог на профессиональный доход — для физических лиц/самозанятых, не для ООО.

Как выбрать?

Ответьте себе на вопросы

• Какой прогнозируемый годовой оборот?
• Большие ли у вас валовые расходы с НДС (закупки, оборудование)?
• Клиенты — физлица или юрлица/госструктуры (нужны ли НДС‑счета)?
• Планируете ли быстро расти или экспортировать?

Практические рекомендации

• Если малое ООО, мало расходов, клиенты — население или малые юрлица — чаще всего выгодна УСН 6%.
• Если существенные документированные расходы, которые можно подтвердить, и важно компенсировать НДС — рассмотрите УСН 15% или ОСН (обычно ОСН при больших объёмах и работе с НДС).
• При сомнениях — посчитайте налоговую нагрузку при предполагаемых доходах и расходах или проконсультируйтесь с бухгалтером.